كيف يتم تخفيض الضريبة على الدخل؟

لمن دخل هذا المقال بحثا عن أفضل متخصص في تصفير ضريبة في السعودية؛ فإن هذه الجهة بالأسفل هي القادرة على خدمتك وإنهاء معاملتك:

الجهة الأولى👇 تواصل مباشرة بالضغط هنا

الجهة الثانية👇 تواصل مباشرة بالضغط هنا

كيف يتم تخفيض الضريبة على الدخل؟

أفضل معقبين يقومون بالرد على تساؤلك كيف يتم تخفيض الضريبة على الدخل؟ في فترة وجيزة وبسعر تنافسي والدفع بعد الإنجاز، وسوف تعرف المزيد من خلال منصة مدينة الرياض.

كيفية تخفيض الضريبة على الدخل

هناك العديد من الضرائب السارية في معظم البلدان، والهدف النهائي لفرضها هو بشكل عام تنظيم ومراقبة العمل أو الخدمات التي يتم تطبيق الضريبة عليها. في هذا المقال سنتحدث بشيء من التفصيل عن ضريبة الدخل في السعودية.

ربما تفيدك: تخفيض الضريبة المضافة في السعودية…أفضل معقب يلبي طلبك

كيفية تخفيض الضريبة؟

من المتوقع أن تتخذ الشركات والأفراد الخاضعون لشروط ضريبة الدخل عدة إجراءات قبل دفع ضريبة الدخل، بما في ذلك:

1. التسجيل في نظام الهيئة العامة للزكاة والدخل.
2. مسك الدفاتر والسجلات المالية باللغة العربية.
3. الالتزام بتقديم المرتجعات في التاريخ المحدد مسبقا.
4. إعداد البيانات المالية للمنشأة ونموذج تسعير المعاملات.
5. دفع مبالغ الضريبة المستحقة في التاريخ المحدد.
6. التعهد بتزويد الهيئة بالمعلومات اللازمة المطلوبة.

مع العلم يمكنك إنجاز كل معاملاتك الضريبة من خلال أفضل معقبين ضرائب في المملكة ويمكنك أيضا معرفة كيف الغي بلاغ هروب عامل في المملكة.

• كيفية تقديم إقرار ضريبة الدخل

1. تسجيل الدخول إلى حساب المستفيد على البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة.
2. انقر على أيقونة الإعلانات.
3. تعبئة النموذج المعتمد بالبيانات اللازمة.
4. وافق على الشروط والأحكام.
5. انقر فوق تقديم إقرار بالاستلام.
6. سداد الفاتورة بعد إصدارها من خلال نظام سداد.

مع العلم أن هناك جهات مختصة لإنجاز مثل هذه المعاملات بسهولة وسرعة بحكم علاقاتهم وخبرتهم حتى لو تحتوي على صعوبات.

تخفيض الضريبة على الدخل بالنسبة للموظفين

استبعدت الهيئة العامة للزكاة والدخل في السعودية من تطبيق ضريبة القيمة الدخل على المنشآت التي تقل إيراداتها السنوية عن مليون ريال في عام 2018، كفترة انتقالية، ولكن في عام 2019، على المنشآت التي بلغ إجمالي إيراداتها السنوية إلى 375 ألف ريال لتكون قيمة مضافة كما هو منصوص عليه في اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة الدخل.

وقالت الهيئة بالتفصيل خلال ورشة عمل نظمتها في غرفة جدة أمس، إن التسجيل إلزامي في 2018 للمؤسسات التي تصل إيراداتها السنوية إلى مليون ريال فقط، واختياري لأقل من مليون ريال، وفي عام 2019 إلزامي ل المؤسسات التي تبلغ إيراداتها 375 ألف ريال واختيارية بأقل من ذلك. يحظر تسجيل المؤسسات في موقع القيمة المضافة للمؤسسات التي تقل إيراداتها السنوية عن 175 ألف ريال.

وفيما يتعلق بعمل تخفيض الضريبة على الدخل للموظفين، قالت الهيئة إنه في حالة زيادة الدخل عن خمسة ملايين في السنة، يكون الاستحقاق على الفاتورة، وإذا لم يتم السداد، وبالنسبة للمنشآت التي يقل دخلها عن خمسة ملايين، يكون الاستحقاق على أساس الدفع وليس الفاتورة، وهذه مسألة تيسيرية للمنشآت الصغيرة والمتوسطة. وفيما يتعلق بموسم الخصومات والمنتجات التالفة، أشارت الهيئة إلى أن الخصومات يتم استقطاعها من ضريبة القيمة المضافة والمنتجات التالفة، مشيرة إلى أن هناك لجنة أضرار بالهيئة تقدر الضرر وفق أدلة المنتجات. بحيث يتم خصم ضريبة الدخل على الشركات في السعودية. وبخصوص الأنشطة التي ليس لها سجل تجاري، أوضحت أن التسجيل يتم حسب الهوية الوطنية.

وأضافت أن هناك حالتين من الخدمات ذات القيمة المضافة لغير المقيمين في المملكة. الحالة الأولى إذا كان العميل في المملكة غير مقيم مسجلا بالقيمة المضافة فيلتزم بذلك. بالنسبة للحالة الثانية، إذا لم يكن العميل مسجلا بالقيمة المضافة، يتم تحصيل الضريبة.

نظام ضريبة الدخل السعودي الجديد

تعتبر ضريبة الدخل عموما ضريبة مباشرة تفرض على الدخل، سواء كان الدخل الفردي للفرد أو دخل الشركة من صافي الأرباح. أما الضريبة على الدخل في السعودية فهي لا تسري على السعوديين بالدرجة الأولى، بل يقصد بها أن تكون ضريبة تسري على دخل المقيمين الأجانب من دول غير خليجية، وكذلك على الشركات الأجنبية التي تستفيد من وجودها. في السعودية، وبعض الأنشطة المتعلقة بالموارد الطبيعية للبلاد بنسب. تختلف حسب رأس مال الشركة وحجم النشاط الاقتصادي.

أكد ولي عهد السعودية عدم نية المملكة فرض ضريبة الدخل على السعوديين، بل وأضاف اتجاه البلاد إلى تخفيض الضريبة في السعودية مع مرور الوقت، بالنظر إلى أن معدل 15٪ كان مرتبطا بالفترة العالمية. الأزمة الاقتصادية الناتجة عن تفشي فيروس كورونا، وسيكون استمرارها لفترة مؤقتة تقدر بنحو 5 سنوات. سنوات ثم مرة أخرى.

• لكن متى يجب عليك كسعودي دفع ضريبة الدخل في حالة مزاولة نشاط اقتصادي؟

هذا ما سنعرفه في الفقرات التالية.

من هم الخاضعون لضريبة الدخل في السعودية؟ ما هي معدلات ضريبة الدخل؟

وبحسب اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة الدخل في السعودية، سنجد أنها تنطبق على ثلاث شرائح مختلفة، وهي:

1. ضريبة الدخل على المقيمين في السعودية من غير السعوديين أو مواطني دول مجلس التعاون الخليجي، ويبلغ معدل ضريبة الدخل 20٪ بعد تخفيضه إلى 35٪.
2. يفرض قطاع الغاز للشركات والأفراد ضريبة دخل بنسبة 30٪.
3. تفرض على الشركات العاملة في قطاع النفط والمحروقات، ويكون معدل الضريبة حسب صافي أصول الشركة كما يلي:
4. إذا كان صافي أصول الشركة أكثر من 375 مليون ريال معدل ضريبة الدخل 50٪.
5. إذا كان صافي أصول الشركة ما بين 200 مليون ريال و 375 ريال، فإن معدل ضريبة الدخل 75٪.
6. إذا كان صافي أصول الشركة أقل من 200 مليون ريال معدل ضريبة الدخل 75٪.
7. يشار إلى أنه في حالة الشراكة بين مواطن سعودي ومستثمر أجنبي، يتم فرض ضريبة الدخل على حصة المستثمر الأجنبي في الشركة سواء كان مقيما أو غير مقيم على الأراضي السعودية.

يلاحظ أن الشركات المحلية تقوم بتحصيل 2.5٪ من صافي أرباحها وتوريدها لمصلحة الزكاة والدخل، وتشريع الزكاة منفصل نوعا ما عن ضريبة الدخل، ولكن إذا افترضنا أن النموذج الضريبي كتشريع عام، فسنجد أن نسبة ضريبة الدخل التي تكتسب من الشركات المحلية هي نسبة الزكاة فقط.

ربما تفيدك: خطوات تصفير الضريبة .. خطوات توضيحية مفصلة

كم ضريبة الدخل في السعودية

سيشعر الكثيرون بالريبة إذا أخبرتهم أن ضريبة الدخل مطبقة في السعودية منذ حوالي 20 عاما! وهذا على الرغم من أن الإصلاحات الضريبية في المملكة بدأت منذ ما يقرب من خمس سنوات وفقط! نظرا لالتزام المملكة لعمل قرار تخفيض الضريبة على الدخل مجلس التعاون الخليجي، تعتبر ضريبة الدخل المقصودة والمفروضة في السعودية خاصة، حيث أنها لا تنطبق على دخل المواطن بشكل مباشر، ولكنها تتعلق في الغالب بالاستثمار الأجنبي في المنطقة والأشخاص غير السعوديين. مقيمين في السعودية بقصد التداول أو الربح من أنشطتهم في المملكة بأي شكل من الأشكال، بالإضافة إلى بعض القطاعات التي سنذكرها بالتفصيل في جميع أنحاء المقال.

• كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية؟

من أجل حساب ضريبة الدخل في السعودية، يجب عليك تحديد الفئة التي تخضع لها بدقة ومعرفة النسبة المئوية المحددة لك، كما في الفقرات السابقة. وبعد ذلك تتبع عملية حسابية بسيطة للغاية، وهي إحضار صافي الأرباح السنوية وحساب معدل الضريبة على النحو التالي:

إذا كان صافي أرباحك 200 مليون ريال، وأنت تنتمي إلى فئة المستثمرين الأجانب، أي أن الضريبة 20٪، فإن ضريبة الدخل المفروضة عليك ستكون 200 * 20/100 = 40 مليون ريال سعودي.

• ما هو الدخل الخاضع للضريبة؟

الدخل الخاضع للضريبة يعني قيمة تخفيض الضريبة على الدخل الذي يتم خصم نسبة الضريبة منه. إذا كانت أرباح الشركة والمصاريف تخصم منها، مثل مصاريف الشراء ورواتب الموظفين وما إلى ذلك. فلا يتم تطبيق معدل الضريبة على هذه الأرباح قبل تصفيتها، بينما يتم خصم المصاريف والوصول إلى صافي الربح، ثم يتم تطبيق الضريبة على هذا الدخل.

• أنواع الدخل المعفاة من الضريبة

جميع الدخل لا يتعلق بقطاع النفط والغاز، ويتم استخدامه حصريا للمواطن السعودي، فلا يتم فرض ضريبة دخل عليه، حيث لا توجد ضريبة دخل على السعوديين. ومن هنا يتضح أن ضريبة الدخل هي مسألة تتعلق بالاستثمار الأجنبي، حيث أن معدل الضريبة من الأمور التي تعتبر جذابة أو مقفرة للاستثمار في الدولة، ونهج السعودية يشجع المواطن السعودي على الاستثمار والتملك. الشركات ومنحه الحق في الاستفادة من موارد بلاده على نظيره الأجنبي.

والجدير بالذكر يمكنك معرفة كيفية تقديم طلب تجنيس في السعودية من خلال أفضل المعقبين في المملكة.

• يتم إعفاء بعض دخول الشركات الخاضعة بالفعل لضريبة الدخل في حالتين:

1. أرباح الشركة من بيع بعض الممتلكات غير المرتبطة إلى حد كبير بأصولها التجارية.
2. بيع بعض الأصول المتداولة وفق شروط المملكة في ذلك.

مصلحة الضرائب السعودية

وإذا تحدثنا عن الضرائب التي فرضتها مصلحة الضرائب حيث هناك نوعان من الضرائب في السعودية:

1. الضرائب المباشرة: هي الضريبة التي تحصل عليها الحكومة من الأشخاص الذين تم فرض هذه الضريبة عليهم، مثل ضريبة الدخل وضريبة الشركات. يتم تحصيلها من الشخص الذي يتحمل العبء الضريبي.
2. الضرائب غير المباشرة: هي الضريبة التي تجمعها الحكومة من خلال وسيط (مثل متاجر البيع بالتجزئة) لصالح الحكومة من الأشخاص الذين يتحملون عبء دفع الضريبة، مثل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الإنتاج وضريبة المبيعات… يتم تحصيلها من شخص ولكن العبء الضريبي يتحمله شخص آخر.

• أنواع الضرائب المباشرة في السعودية

1. ضريبة الدخل :

هي الضريبة المفروضة على الدخل الشخصي للأفراد، حيث تشمل الدخل أو الربح الناتج عن استثمارات رأس المال، وتطبق على أي شركة مالية، والشخص الطبيعي المقيم غير السعودي الذي يمارس نشاطا في المملكة، وغير- مقيم يمارس نشاطا في المملكة

2. ضريبة الشركات:

 وهي الضريبة التي تفرضها السلطات السعودية على رأس مال أو دخل المؤسسات المقامة على أراضي الدولة، ويمكن أن يطلق عليها أيضا ضريبة رأس المال، وغالبا ما يتم فرض ضريبة الشركات من قبل السلطة القضائية في السعودية. العربية على صافي أرباح الشركة الخاضعة للنظام الضريبي.

3. ضريبة الاستقطاع :

هي ضريبة بنسبة مئوية معينة تحددها المؤسسة السعودية بعد أن تتحقق السلطات السعودية من مصادر الدخل، كما تخضع المنشآت غير الموجودة في السعودية لضريبة الاستقطاع.

ولمعرفة كيف اسقط سيارة من المرور في المملكة يمكنك الاستعانة بأفضل معقب ضرائب في المملكة.

• أنواع الضرائب غير المباشرة في السعودية

1. ضريبة القيمة المضافة

 تفرض هذه الضريبة على استيراد وتصدير السلع والخدمات، حيث يتم تحصيلها من الموردين ولكن يتحملها المستخدم النهائي. من خارج الدولة من قبل أي شخص أو شركة.

2. الرسوم الجمركية والرسوم الانتقائية:

 وهي ضريبة تفرض على البضائع المستوردة من خارج السعودية، حيث يتم التقييم الجمركي للبضائع المستوردة من الدول وفق مجموعة من الأسس، مثل أن يكون البيع أو السعر غير مرتبط بأحد.

وختاما نكون قد  أجبنا لكم على سؤال كيف يتم تخفيض الضريبة على الدخل؟ وعرض أنواع الضرائب في المملكة.

ربما تفيدك: طريقة تصفير الضريبة.. المعقب ينجزها باحترافية

المصدر: مدينة الرياض