ما هي تكلفة اعداد دراسة جدوى في المملكة؟

ما هي تكلفة اعداد دراسة جدوى في المملكة؟

محتوى الموضوع

أفضل مكتب دراسات جدوى معتمد رسمي مقره بالسعودية - مع العلم يقدم خدماته للسعوديين فقط - يقدم دراسة جدوى احترافية لمشروعك باسعار معقولة. ويعطيك قبل الاتفاق نصائح وجلسة استشارية مجانية لتختار نوع وحالة الدراسة التي تساعدك على تلبية هدفك هو المكتب التالي:

المكتب الأول 👇
تواصل مع المكتب مباشرة بالضغط هنا
المكتب الثاني 👇
تواصل مباشرة بالضغط هنا

 تكلفة اعداد دراسة جدوى

قد يكون أهم ما يشغل بال الكثير من المقدمين على اسثمار أموالهم في المشروعات المختلفة هو تكلفة اعداد دراسة جدوى فإلى جانب معرفتهم بمدى أهمية دراسات الجدوى للمشروع الخاص بهم يخشون أن تكون تكلفتها مرتفعة، لكن لابد أن تعلم أن انخفاض تكلفة الدراسة من الممكن أن يكون دليلا على سوء ما ستحصل عليه من خرة متدنية، لذلك لابد أن تتحرى المكان الذي ستحصل منه على دراسة جدواك، وسنستعرض معا كل ما تود معرفته عن دراسات الجدوى في المملكة.

اسعار دراسة الجدوى في السعودية

إذا كنت تود بناء مصنع ما لخدمة تعرضها أو سلعى تبيعها، فحتما ستحتاج إلى دراسة جدوى متميزة ترفع من شأن مشروعك وتضعك على الطريق الصحيح، ولن يتم الأمر إلا من خلال معرفتك تكلفة تلك الدراسة، وهنا لا تخاف فالأسعار المرتفعة للغاية والمتداولة هنا وهناك في الغالب تكون غير صحيحة والهدف منها تهويل الأمر وإبعاد المستثمر عن الطريق الصحيح لاستثماره، وهو الدراسة التي تدعم نجاحك وتزيل العقبات المتوقعة من أمامك. لكن أسعار دراسة الجدوى ليست ثابتة على أي حال وتعتمد على عدة عوامل منها:-

اسعار دراسة جدوى مصنع وفقا لـ:-

  • يعتمد الأمر على شهرة هذا المكتب لذي يعرض دراسات الجدوى ومدى نجاحه في تقديم المساعدة للكثير من المشاريع الأخرى، والقدرات التي يقدمها وخدماته، ومدى تميزه في السوق وشهرته.
  • هل المشروع المقبل عليه صعب أم متوسط أم سهل؟ وهنا الأمر يعتمد على ميزانية المشروع فعلى سبيل المثال تمويل مشروع صغير يصل لـ50 ألف ريال سيحتاج إلى دراسة جدوى مبسطة بدون تكلفة كبيرة، وهذا يختلف عن مشروع ضخم يصل حجم استثماراته مثلا إلى مليون ريال سعودي.
  • الخبرة التي يتمتع بها العاملين في مكتب دراسة الجدوى وخاصة المشرف على المشروع، ومدى قدرته على الوصول لكافة التفاصيل المطلوبة بالمشروع، وكذلك تجاوز العقبات التي ستواجهه، وتعيق مشروع ناجح.
  • لا تبحث عن أرخص اعداد دراسة جدوى لأن الأمر يعد مجازفة كبرى منك فقد تحصل على نتائج عكس توقعاتك تماما تجعلك تفقد أكثر من المال الذي كنت ستنفقه على دراسة الجدوى في مكان موثوق به، فبالطبع الجهد المبذول في المشروع يجب أن يتناسب مع سعر الدراسة، لذا لا تتهافت على عمل دراسات مع تلك المكاتب الرخيصة، إلا لو تأكدت أنهم أمناء حقا.
  • لابد أيضا أن تعلم أن بعض مكاتب دراسات الجدوى تمنح العميل نموذج دراسة جدوى أولي قبل النموج الأصلي، وهي تعمل ذلك للحصول على موافقة العميل أولا، حيث يتم التعاقد مع المكتب والسير على الخطة المتبعة في هذا النموذج.
اعداد دراسة جدوى
اعداد دراسة جدوى

 

ربما تفيدك قراءة … ما هي دراسة جدوى الغرفة التجارية بالرياض

معايير دراسة الجدوى الاقتصادية

لا تتشابه دراسات الجدوى الاقتصادية التابعة لكل المشروعات، فستلاحظ أن تلك الدراسة تميز لك نوع المشروع فمثلا هناك مشاريع ذات صفة صناعية، أو مشاريع ذات صفة زراعية، أو مشاريع تجارية، وضمن كل نوع منَ الأنواع الثلاثة تختلف دراسة الجدوى الاقتصادية، لأن الأمر يعتمد على مستوى تكنولوجي مختلف، وقوانين واتجاهات ومواصفات تختلف من مشروع لآخر وكذلك تؤثر على الإيراد والتكاليف بشكلٍ عام، واختلاف حجم المشروع؛ سواء أكان كبيرًا أم صغيرًا، وكذلك اختلاف السياسات الاقتصادية المتبعة في البلد الذي سيقام به المشروع.

معايير دراسة الجدوى الاقتصادية
معايير دراسة الجدوى الاقتصادية

 

ولكن بشكل عام هناك مواصفات دراسة الجدوى أساسية تعتمد، ويمكن تصنيفها إلى: 

1- المبادئ الأساسية في دراسات الجدوى التسويقية.

2- المبادئ الأساسية في دراسات الجدوى الفنية.

3- المبادئ الأساسية في اعداد دراسة جدوى مالية.

4- التحليل المالي.

5- التقرير النِّهائي.

أولاً: المبادئ الأساسية في دراسات الجدوى التسويقية:

عند التحدث عن دراسات الجدوى التسويقيَّة يتم تحليل السوق الذي ستباع به السلعة أوِ ستقدم به الخدمة التي سينتجها المشروع المقترح من خلال:

1- معرفة مدى العرض والطلب على المنتج الذي تقدمه.

2- تجميع كافة المعلومات والبيانات المطلوبة عنِ النطاق الجغرافي، الذي سينتشر فيه منتجات المشروع.

3- الكشف عنِ التأثيرات التنافسية في السوق حولك.

4- تحديد الإنتاج الذي تحتاجه لتغطية طلبات السوق.

5- دراسة المنافِذ التسويقية بالسوق المحلي والخارجي أيضا.

6- التمسك بالمواصفات العالمية في التسويق، وخاصة بالنسبة للترويج وتطوير المنتج والخدمة.

7- كذلك الحفاظ على الموارد القابلة للانتهاء لأطول فترة ممكنة.

ثانيًا: المبادئ الأساسيّة في دراسة الجدوى الفنية:

تحتوي دراسة الجدوى الفنية على جانبينِ أساسيينِ:

– يظهر الجزء الأول في إجراء الدراسات الهندسيّة، من خلال دراسة مكان المشروع، ووضع أفضل إعداد للتصاميم باستخدام أفضل المواقع.

العمل باختيار التكنولوجيا، وتشغيل الأجهزة، وتخطيط عمليات الإنتاج داخل المشروع، وإدارة أعمال الصيانة.

– وعلى جانب آخر الجانب، لابد من العمل على تطبيق العمل لاحتساب  الصيانة، والتمييز بين أنواع الطاقات الإنتاجية، (النظرية – التَّصميميّة – الفعلية)، وذلك من خلال معرفة  ما هي دراسة الجدوى التشغيلية للنفقات، وتجربة تشغيل المشروع.

ثالثا: المبادئ الأساسية في دراسات الجدوى المالية:

يعمل الاستثمار بشكل عام على المقارنة بين الإيرادات والتكاليف، أو بين التدفقات النقدية الداخلة للمشروع، وأيضا التدفق النقدي الخارج، ويتم إجراء هذه الدراسات اعتمادا على المال المتوافر بالمشروع، مما يؤدي للتوصل إلى حساب مدى الربح والخسارة للمشروع.

ولذلك ينصح الاقتصاديون بعدم الارتباط بمصدر واحد في حالة عمل دراسة مالية للمشروع؛ وذلك لاختلاف النسب المالية، والمعايير المالية لدراسة الجدوى الاقتصادية، وإن لكل نسبة أو معيار مجموعة من الإيجابيات وأيضا السلبيات، وفي حال اتِّباع جميع المعايير المالية، فإن الآثار السلبية سيقل أثرها أو تختفي تماما. ومن أهم تلك المعايير ما سنذكره الآن:- معيار الربحية – معيار فترة الاسترداد – معيار القيمة الحالية – معدل العائد الداخلي.

اعداد دراسة جدوى مالية
اعداد دراسة جدوى مالية

التحليل المالي:

بعد أن تتخطى حساب المعايير السابق ذكرها تأتي خطوة إجراء التحليل المالي الذي سيوضح للمستثمر مدى قدرة المشروع على كسب الإيرادات التي يتم توقع نسبتها أيضا، أو مدى قدرته على الحصول مرة أخرى على رأس المال، أو يوضح للمستثمر عدم قدرة المشروع على جلب الإيرادات وعدم استرداد القيمة المالية الاستثمارية.

التقرير النهائي:

بعد أن نقومَ بتحليل مالي شامل يضع القائم على دراسة الجدوى تقريرا نهائيا، ويوضح نسب الربح المتوقعة من المشروع،، لا بد تشرح بعض حوافز الإنشاء، أو عدم إنشاء المشروع، وكذلك الخسارة والمكسب المتوقع، سواء كانت نسب ربح مرتفعة أم منخفضة وإيضاح عوامل ترك المشروع، كلُّ ذلك يتم بناء على البيانات الموضوعة والمبادئ التي سبق أن ذكرناها.

ربما تفيدك قراءة … أفضل مكاتب دراسة جدوى بالرياض 0530003097

 

عناصر دراسة الجدوى

أهم ما يميز دراسة الجدوى هو سيرها على عناصر محددة، والتي لا تتشابه لكنها تترابط لتصل بك إلى الهدف المنشود، ولدراسة الجدوى ثلاثة عناصر رئيسية وهم:-

 

١- دراسة السوق :-

تعد تلك المرحلة أهم ما تمر به دراسة الجدوى، فمن خلال دراستك للسوق يمكنك معرفة:-

  • التعرف على حجم الطلب على السلع أو ما ستقدمه من خدمات.
  • قياس حجم العرض من السلع وكذلك خدمات مشروعك.
  • تحديد الطاقة الإنتاجية القادر عليها مشروعك وفقا لحالة العرض والطلب.
  • دراسة نوعية العملاء المستهدفين.
  • دراسة حاجات ورغبات العملاء المستهدفين.
  • نشاط المنافسين ومنتجاتهم وأسعارهم في السوق المستهدفة.

٢- الدراسة الفنية :-

اهداف دراسة الجدوى هو معرفة كافة الأمور الفنية المتعلقة بالمشروع، مثل:-

  • معرفة المساحة والموقع اللازمان للمشروع.
  • تحديد حجم ونوعية ومواصفات وتكاليف العمالة.
  • وضع يدك على تكاليف المشروع وما يحتاجه من أدوات ومعدات وما إلى ذلك.
  • تحديد احتياجات وتكاليف المشروع من الخدمات مثل الطاقة والمياه وغيرها.
  • التعرف على مراحل الإنتاج بالتفصيل.

 

اهداف دراسة الجدوى
اهداف دراسة الجدوى

 

٣- الدراسة المالية :-

هنا تكون قد وصلت إلى أخطر مرحلة وهي الدراسة المالية للمشروع، والتي يتم من خلالها فمن خلالها التعرف على الأرباح والإيرادات الخاصة بمشروعك، وبناء على ذلك يتم تحديد إإذا ما كان المشروع يستحق المجازفة وإكماله أم صرف النظر عنه. لابد أن تعرف أن نتائج الدراسة المالية للمشروع تتوقف بشكل كبير على نتائج دراسة السوق والدراسة الفنية، فمن خلال دراسة السوق يتم تحديد حجم وقيمة المبيعات المتوقعة، ومن خلال الدراسة الفنية يتم تحديد تكاليف التأسيس وتكاليف التشغيل. ويمكنك اتباع الخطوات البسيطة الموضحة أدناه لمعرفة طريقة دراسة الجدوى المالية:-

 

أ- قم بعمل قائمة الدخل للمشروع :-

ومن خلال تلك القائمة يتم وضع قيمة الايرادات وقيمة التكاليف لفترة محددة بهدف تحديد الأرباح أو الخسارة في تلك الفترة. كما يمكنك عمل قائمة الدخل عن طريق التعويض بالأرقام عن البيانات التالية والتي من المفترض أن تكون جمعتها من خلال اجراء دراسة السوق والدراسة الفنية.

1- الايرادات المتوقعة من بيع المنتجات (من دراسة السوق).

2- تكاليف التشغيل مثل الإيجار والعمالة والخامات والمرافق والتسويق وما استهلك من الأصول الاصول والصيانة وغيرها (من الدراسة الفنية).

3- صافي الربح، ويتم تحديدة عن طريق طرح تكاليف التشغيل من الإيرادات، فإن كانت القيمة موجبة فذلك دليل على ربحية المشروع، وإن كانت القيمة سالبة فذاك يدل على خسارة المشروع.

ب – قياس مدى ربحية المشروع :-

معتمدا على نتائج قائمة الدخل الخاصة بمشروعك، يمكنك الإجابة على الأسئلة التالية لتحديد مدى ربحية مشروعك:-

1- هل النتائج التى حصلت عليها تدل على كون مشروعك قادر على تحقيق ربح مرتفع ؟.

2- هل النتائج التى حصلت عليها تدل على أن مشروعك قادر على تغطية نفقاته على المدى القصير والبعيد؟.

3- هل النتائج التى تشير إلى أن المشروع قادر علي تحقيق ربح مناسب من وجهة نظرك؟

ج – حساب التكاليف الاستثمارية للمشروع :-

التكاليف الاستثمارية هى عبارة عن رأس المال الثابت أي الأصول الثابتة، بعد أن يضاف إليها تكاليف رأس المال العامل من الأصول المتغيرة، والتي تحسب كالتالي:- قيمة التكاليف الرأسمالية وهي كل ما تم إنفاقه على المشروع قبل الإنتاج مثل الترخيص والتسجيل والتدريب والانشاءات وغيرها، بالإضافة إلى قيمة الأصول الثابتة + قيمة الأصول المتغيرة.

ربما تفيدك قراءة … إعداد دراسات الجدوى معتمدة بأسعار مناسبة 0530003097

ما هي دراسة الجدوى

دراسة الجدوى تعتبر دراسة الجدوى (Feasibility Study) واحدة من أهم الأدوات العصرية التي من شأنها أنّ تُحدّد نسبة نجاح المشروع، ومدى أهميته، من خلال دراسة عميقة لكافة الظروف والعوامل والمتغيّرات الرئيسيّة الداخلية ذات العلاقة الوثيقة بظروف العمل والإمكانيات المتوفّرة، وكذلك الظروف الخارجية المحيطة بالمشروع، بما في ذلك المنافسين، والأوضاع الاقتصادية والسياسية، والظروف الاجتماعية وغيرها.

انواع دراسة الجدوى

لا تسير دراسة الجدوى كما ذكرنا على وتيرة واحدة ولكنها تتفرع إلى عدد من العناصر، وأيضا لها عدد من الأنواع وأهمها النوعان الرئيسيان لها، وهما:-

دراسة الجدوى التمهيدية أو دراسة الجدوى الأولية كما تعرف وهي اعداد دراسة جدوى مبدئية حول طبيعة المشروع الذي سيتم تنفيذه بالاعتماد على كل الأمور التي يتم اقتراحها للعمل المقترحة للعمل عليه، ومن خلالها يصل المستثمر إلى قرار مبدأي سواء بالموافقة على المشروع أم رفضه لاختيار دراسة جدوى اقتصادية لمشروع جديد، حتى يتم الاستقرار على قرار واحد يوافق عليه الجميع، وهم كافة الأفراد المؤسسين للمشروع.

دراسة الجدوى التفصيلية هي الدراسة الثانية، أو المرحلة التي تأتي بعد الموافقة المبدأية والتي تحتوي على كل ما يتعلق بالمشروع من تفاصيل تؤدي إلى تطبيق المشروع، بشكل مميز وتؤكد على أنه الاختيار الصحيح، وكل تفاصيلها تسير في اتجاه تأكيد قرار اللجنة المشرفة على تنفيذه، من خلال متابعة الموافقة عليه بشكل نهائي، وهي مرحلة تكاملية ومترابطة للغاية.

لابد أن تلاحظ أيضا أن أي مشروع لابد أن يمر بتلك الدراسة التفصيلية. للإجابة على سؤال كم دراسة جدوى مصنع لابد أن تنتطرق إلى دراسة جدوى المصانع وسنختار معا مصنعا للثلج لدراسته جيدا والتعرف على تكلفته وكافة مواصفاته. مال وأعمالوإليك دراسة جدوى مبسطة لمصنع إذا كنت ممن يريدون خوض هذا المجال والاستقلال بمشروع جديد:-

سنطرح اليوم مشروع مصنع ثلج وهو من المشروعات الموسمية التي تنطلق لمدة 5 أشهر فقط في البلاد صاحبة الطقس المعتدل، وربما تزداد في الدول ذات الطقس الحار مثل دول الخليج العربي وبعض الدول العربية الواقعة في القارة الافريقية> وبالرغم من توقف هذا المشروع عدة أشهر في السنة إلا انه من المشروعات ذات الربح العالي الذي يغطي العام كله، وقد تفوق أرباح بعض المشاريع الإنتاجية التي تعمل وتقدم منتجاتها طوال العام.

 

ما هي المنتجات التي من الممكن أن يقدمها مصنعك وسنعرفها من خلال دراسة جدوى مصنع:

يفضل في بداية هذا المشروع أن تعمل على إنتاج  ألواح الثلج الصلبة حيث أنها ما يكثر الطلب عليه من بقية الأنواع التي ينتجها المصنع، ويرجع ذلك إلى قدرة ألواح الثلج تلك على الحفاظ على درجة برودتها وصلابتها  حتى فترة طويلة مقارنة بالأنواع الأخرى، وكذلك عملية نقله من مكان لآخر سهلة. ويصل وزن لوح الثلج الواحد يتراوح بين١٠ كليو جرام إلى ١٠٠ كيلو جرام ولكن الألواح السائدة في بعض الدول العربية كمصر يتراوح وزنها ما بين ٢٠ إلى ٣٠ كيلو جرام مع العلم أنه يمكنك تجهيز ألواح بوزن أعلى حسب طلب العميل.

من هم العملاء المستهدفين للمشروع:

يمكنك توريد ألواح الثلج لأصحاب محلات الأسماك من كبار الموزعين وحتى أصحاب الكميات القليلة ممن يجلسون كباعة بالأسواق.و يمكنك استهداف العاملين في مجال تجارة الطيور المذبوحة لحفظها وكذلك العاملين في مجال تجارة اللحوم بأنواعها.

تستخدم الألواح في تبريد المشروبات وتحتاجها المدن السياحية بكثرة.

تستخدم في مجال تصنيع العصائر الطازجة وإنتاج المنتجات المخفوقة ومنتجات الشيكولاتة.

سيارات النقل الثقيل التي تنقل البضائع التي تفسد بداعي الحرارة تحتاج الي الواح الثلج للحفاظ علي تلج المنتجات. في المناسبات والأفراح.

موقع ومساحة المشروع:

بالنسبه لموقع المشروع فلابد أن يكون قريبا من العملاء المستهدفين، لتسهيل نقل البضائع وتقليل تكاليف النقل. مساحة المشروع يمكن أن تكون رائعة إذا ما وصلت إلى 120 مترا، ولكن المساحة ليست أهم ما في الأمر، لأن هناك الكثير من الظروف التي لابد أن تتوافر في المشروع حتى ينجح، ومنها:-

  أن يطل المشروع على شارع كبير حتى يسهل من عملية النقل للبضائع.

لابد أن يبتعد المشروع عن أي مصدر للروائح الكريهة مثل المواشي والدواجن وحظائرهم لأن الثلج من الأشياء التي تحتفظ بالروائح مما يفسده..

للمكان مواصفات قياسية منها أن يكون السقف مسلحا والأرضيات من السيراميك، أما الحوائط فتكون من القيشاني.

 انشئ دورات المياه خارج المصنع لا داخله.

عند تصنيع الثلج لابد أن تعتمد على ماء معقم ومطابق للمواصفات.

لا تهمل تركيب شفاطات الهواء.

تكلفة مشروع مصنع ثلج:

لا يمكنك تحديد التكلفة الشاملة للمشروع لأنها تعتمد على عدة أشياء ومنها كم سيتكلف تأسيس المشروع وتكاليف التشغيل بالإضافة إلى المتطلبات الخاصة بالمشروع من عمالة ومواد خام من مياه وطاقة.

اولًا: تكاليف التأسيس:

خط الإنتاج الخاص بصناعة الألواح الثلجية.

ثانيًا: تكاليف التشغيل (التكاليف الشهرية):

الإيجار الشهري لمكان المصنع.

مصدر كهرباء بقدرة ٧٥ كيلو وات ٣ فاز.

 ١٥ متر مكب يوميًا من المياه النقية الصالحة للشرب والتصنيع شهريًا.

٢ عمال للعمل علي ورديتين بإجمالي 12 ساعة يوميا.

شحن الدائرة بالنشادر بحوالي ٣٠٠ كيلو لمرة واحدة كل شهر.

٥ طن ملح خشن وبرميلين بلاستيكيين وخراطيم للإذابة لكل شهر.

٢٥ متر مكعب من الماء لتعبئة الحوض والعلب مرة واحدة كل شهر.

ما يستهلك والصيانة:

معدل الاستهلاك يقدر بـ ١٥٪ من سعر المعدات، حيث أن العمر الافتراضي للمصنع يترواح ما بين ٧ حتى ١٠ سنوات ولكن يمكن زيادة هذه الفترة بإجراء الصيانة المستمرة.

صافي ربح المشروع:

متوسط سعر بيع لوح الثلج الواحد في عدد الألواح المنتجة يوميًا وهو ٥٤٠ لوح.و يتم خصم التكاليف الشهرية وتكاليف الصيانة لنحصل علي صافي الربح الشهري.

دراسة الجدوى التفصيلية

هناك أيضا دراسة الجدوى التفصيلية التي يتم اللجوء إليها لمعرفة النتائج التي تستخلص من الدراسة الأولية للمشروع بعض أن يضاف إليها العديد من التفاصيل الأخرى والمعلومات الهامة للمشروع.

ينقسم هذا النوع إلى خمسة أقسام وهي:

دراسة الجدوى التسويقية: وهي دراسة توضع كأساس لمعرفة معدل الطلب على السلع التي تقدمها وهي تعتبر حجر الأساس دراسة الجدوى الفنية، ومن هنا يجب أن يتم تفادي أي أخطاء بها لأن أي خطأ سيجر عدد لا ينتهي من الأخطاء.

دراسة الجدوى الفنية: وهي الدراسة التي تحدد مجموعة من العناصر الأساسية للمشرع ومنها:-

دراسة واختيار موقع المشروع، وتخطيط سير الإنتاج، وتحديد طريقة الإنتاج، وتحديد ما يحتاجه المشروع من أدوات ومعدات، وعمالة وخامات، ثم تقدر التكاليف الإجمالية للمشروع.

دراسة الجدوى التمويلية والاقتصادية: هي المرحلة الأخيرة من دراسة الجدوى التفصيلية والتي تأتي لتحديد المصدر الأمثل، والأكثر مناسبة لتمويل المشروع، كالقروض على سبيل المثال أو الشراكة.

الدراسة التمويلية: تضع تلك الدراسة الخطط وتنظم وتتابع احتياجات المشروع من الأموال للحصول على مشاريع ناجحة من خلال أفضل خليط تمويلي من مصادر التمويلات المختلفة، وإدارة، وتوظيف هذه الأموال في مجالات النشاطات المختلفة التي تخص المشروع، مما يعود بنتائج مثالية على المشروع .

تحليل الربح: خلال هذه المرحلة يتم تقدير الأرباح الأولية للمشروع، بدون التكاليف الأولية مع إعداد الاقتراح الاستثماري وتوجيه مصادر التمويل.

دراسة جدوى مشروع مطعم أو مصنع لن يكون هناك فرقا كبيرا بينهما إذا ما اخترت أحد المكاتب المحترفة والمشهورة بأعمالها الناجحة لتنفيذها، ويمكنك الإلمام بكل التفاصيل التي تؤيد فكرة مشروعك أو تحذرك من الاستمرار بكل سهولة حتى تتجنب خسارة أموالك.

 

https://www.youtube.com/watch?v=EH2NqmH2qIw

 

 

المصدر:  مدينة الرياض

مقالات ذات صلة

زر الذهاب إلى الأعلى